村級財務清理自查報告范文
辛苦的工作在不經意間已告一段落了,回首這段時間的工作,存在的問題非常值得總結,需要認真地為此寫一份自查報告。那么大家知道正規的自查報告怎么寫嗎?下面是小編為大家整理的村級財務清理自查報告范文,僅供參考,歡迎大家閱讀。
為了進一步提升村級事務規范化管理水平,全面落實財務會計制度,規范賬務處理程序,健全村級財務民主管理機制,根據市統一部署,我鎮對全鎮81個行政村的財務狀況進行了全面的清理整頓,并且對清理整頓中發現的問題逐一研究制定了整改方案,現將清理整改情況匯報如下:
一、委托代理情況。
我鎮81個村集體資金全部納入委托代理中心代管,在這次清查中,有個別備用金超限額的村,已限令兩天內將超額款項送存代理中心。81個村的.賬目全部委托代理錄入微機,除了兩個村會計生病需要更換,沒能按月結賬以外,其他村都能夠按月進行微機錄入,這兩個村正在辦理會計更換申請手續,并在近期內馬上進行會計交接,使微機錄入工作能夠按時完成。在清查過程中未能發現侵占村集體資金的行為。
二、財務收支情況。
我鎮所有村集體全部使用市統一的專用收據,并且嚴格執行銷號制度,前幾年專用收據管理不夠嚴格,存在一定的漏洞,自20XX年我鎮的收據管理逐步走向規范化。
以前年度的大額支出大部分村未履行民主程序,自20XX年大額支出基本都有會議記錄。部分支出單據由于農村的實際情況不夠規范,大部分飯費單據不是稅務發票,用稅務發票的話會徒增村集體的費用支出。
三、資產資源管理及經濟合同情況。
20XX年以前,大部分村的集體資產資源對外承包、租賃、出讓以及經濟合同的簽訂等未履行民主程序,沒有會議記錄,自20XX年開始,合同的簽訂全部按照程序進行,從申請到會議記錄等手續齊全。以前年度的合同存在著不同程度的不規范性,甚至有的村部分小合同沒有簽訂書面合同,屬于口頭合同。主要存在的問題是,部分村的部分合同不能按時履行,承包費收繳不上來。有個別村的固定資產多年前在個人手中使用,沒有合同,沒有費用,并且這屆村委表示收不回來。
四、財務公開和民主理財情況。
我鎮目前有兩個村沒有理財小組,未執行理財小組職責,工作片及村委正積極按照程序步驟抓緊組建理財小組,估計近期內即可完成。其他村都逐月進行財務公開,理財記錄比較規范。所有村的單據都經財務委托中心審核蓋章后才進行微機錄入。
五、“一事一議”管理資金使用情況。
我鎮沒有“一事一議”籌資酬勞情況,有“一事一議”獎補資金的村,獎補資金全部落實到位,并且用用村級公益事業項目的支出,有預決算及會議記錄。
六、會計隊伍建設情況。
自20XX年以來,我鎮陸續因各種原因有會計人員更換情況,都分別按照規定程序進行了申報,當前還有兩個村的會計在更換申報過程中。
在清查過程中存在著一些重點難點問題,需要共同探討解決。
1、多年前簽訂的合同,部分存在不規范性。同時部分村承包費的收繳存在問題,多年陳欠承包費無力收繳,合同不能夠正常履行,即使通過法律程序也很難執行。
2、部分村上屆或者更早的招待費理財不認可,或者現在的兩委不認可,款已支付未下賬,抵庫存現金。即使掛賬應收款也將是死賬一筆。
3、由于村級實際情況的限制,許多支出單據不規范,尤其招待費,在經濟實惠的山村小店沒法得到正規的稅務發票,而非要稅務發票的話,無疑在一定程度上增加了村級的費用。
通過這次的清理整頓,徹底解決了村級財務管理方面存在的問題,我們針對發現的問題分別研究了解決方案跟整改措施,使村級財務進一步的規范化,為以后更好的完善和落實村級財務管理制度打好了堅實的基礎。