同城票據交換工作中存在的問題及措施
近年來,同城票據交換發案率較高,其主要原因是同城票據內部交換控制機制存在一定缺欠,不能有效地規避金融風險,確保銀行資金安全運營,亟待進一步加強和改進。
一、同城票據交換存在問題
1、復核與交換手續不嚴格。由于受同城網絡的限制,
同城票據交換仍然沒有完全脫離人工交換,在票據交換過程中,從提出票據這個方面看,票據交換要經接柜員、記賬員、復核員、綜合員、票據交換員等幾個環節,每個環節都有不同的人審核確認,但票據傳到交換員手中之后的一系列處理,往往缺乏復核監督,增加了作弊的可能性,也為交換員作案創造了機會,票據從交換員到記賬員這個環節,應建立嚴格的交換手續,對每張票據的種類、金額、戶名等進行逐一登記,實際工作中,登記執行的不好,有的根本就沒有登記。
2、違規操作,管理滯后。縱觀票據交換中發生的案件,有相當一部分是沒有很好地執行規定的操作規程所致,有的票據交換員的上機口令其他經辦人員也知曉,會計崗位應該按崗位分離監督制約操作,有些業務需要由會計主管完成的工作,有時候也會由交換員代替完成。只要個人臨時有事,超越職能權限現象時有發生,甚至一人包攬票據交換全過程,有的受人員的限制,臨時性從事記賬、復核,又從事票據交換業務,且沒有任何交接手續,票據交換員既掌握票據交換專用章,又掌握業務公章、轉訖章,個人名章到處亂放,安全意識淡薄,致使犯罪分子有機可乘。
3、票據交換員素質不高。實際工作中我們發現,一些單位讓坐不住凳子的人員從事票據交換工作,這部分人中個別人責任心不強,素質不高甚至較差,在完成工作時,對票據審核不嚴格,風險防范意識淡薄,不能夠很好地執行有關的規章制度,而人民銀行的票據交換員又無法對他們實施有效管理,交換完畢后,有的交換員便帶上票據走向社會,增加了很多不安定因素。
二、加強完善同城票據交換措施
1、加強票據的組織領導。票據交換的安全與否,重點在領導,如果各金融機構能夠加強領導,在交換員的用人上,要選派責任心強、業務素質過硬、風險防范意識強的人員,對不適合做交換員的工作的交換員,要及時更換,防患于未然。
2、加強同城票據環節控制。票據交換每發生一筆業務,都必須取得或填制合法有效的原始憑證,對取得的憑證必須嚴格復核,對需要自制的憑證要嚴格復核,要經過會計主管的審核確認,要完善票據交換制度,經辦人員臨時有事需要辦理交接手續,明確責任,以便有據可查。
3、加強票據交換內部監督控制管理。票據交換業務的關鍵環節是票據復核,在審查票據時,必須審核票據的合法性和有效性,對取得的憑證必須按照憑證要素嚴格復核,尤其對自制憑證應重點復核,有些票據必須經過會計主管的審核,同時,加強復核程序的執行,票據交換員、記賬員、復核員綜合員之間,只要發生票據交接行為,就應該嚴格按照手續進行交接,防止隨意無手續的交接,不論工作有多忙,明確責任是必不可少的環節。針對采取計算機處理同城票據交換業務的特殊性,在分離明確職責的同時,應徹底分離票據交換員與票據操作員的職責,形成相互監督制約、相互核對的控制機制。
4、完善憑證印章管理。要加強重要空白憑證的管理,杜絕部分交換員隨時隨地開支票蓋印章的現象,嚴格“印證分管制度,防止犯罪分子利用支票、印章作案的現象,確保資金的絕對安全。
5、加快同城清算網絡建設。從目前情況看,一些單位仍然處在半機器半手工操作階段,且沒有一個成型固定的同城清算系統,在經濟高速發展的今天,半手工操作難以避免適應資金清算的要求,只有加強網絡建設,才能提高同城資金的日抵用率。